1. 出纳在日常工作中处理的每一笔现金收支业务，都需要有相应的凭证作为记录。例如，当支付报销费用时，出纳会持有相应的报销单和发票等单据。
2. 这些单据最终会由出纳移交给会计进行账务处理。如果日后出纳需要查询特定的支付金额或报销人员等信息，就必须向会计索取相应的会计凭证。
3. 在众多凭证中寻找特定凭证犹如大海捞针，因此出纳必须维护一本自己的流水账，即现金日记账。这种账本可以在会计用品店购买，虽然格式可能各有不同，但基本要素如日期、摘要、借方、贷方和余额都是必不可少的。
4. 出纳应当将每一笔现金收支业务及时准确地记录在现金日记账中。登记时，要依据已经复核无误的收付款凭证，按照账簿登记规范，使用蓝黑墨水或签字笔逐笔、按时间顺序、连续不断地进行记录，确保不跳行、不跳页。
5. 在现金日记账上，通常需要填写“日期”、“摘要”、“借方金额（或增加金额）”、“贷方金额（或减少金额）”、“余额”等必填项。其中，“余额”反映了库存现金的剩余量，应根据公式“本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”计算后填写。
6. 出纳工作应遵循“日事日毕”的原则，即当天发生的业务应当天完成记录。这意味着出纳需要记录当日的发生额，并计算结余，同时汇总当日借方和贷方的发生额。
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