查补收入补开增值税专用发票_懂视

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查补收入补开增值税专用发票相关问答

查补以前年度增值税账务处理?
1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出借:应交税费--增值税自查调整贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款 4、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整二、城建税和教育费附加也要按补交增值税...
...的以前年度的收入属于无票收入,现开票,补交增值税,该怎么做帐务处理...
按照开票金额正常进行帐务处理。如果有滞纳金或罚款，计入营业外支出。

补缴的增值税如何操作
分两种情况：1、税务机关查补纳税人应计未计的收入，纳税人补税后，当期又开具了增值税专用发票，当期申报表填入当期开具的全部增值税发票的数额记入表一第1栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”中，再将查补已经补税的销售额在表一第4栏“未开具发票”中填写负数，同时表一的第6栏“纳税检查调整”...
2022年11月查补6月未开票收入,补报增值税,怎么修改报表,修改那个月的...
两种做法 1、直接在当月录入相关数据，报表就算到当月，补税也是当月进行 2、去更正申报6月的申报表，但财务收入还是只能录入在11月，报表没法修改到6月的，当年的一般不用动
稽查查补收入处罚后可以开具发票吗
稽查查补收入，应补开收入发票。

...作为未开票收入,需补缴增值税,账务怎么处理?
1、补交增值税做借：以前年度损益调整贷：应交税金-应交增值税：查补税额 2.同时调整所得税借：以前年度损益调整贷：应交税金-企业所得税 3.缴纳税款时做：借：应交税金-应交增值税：查补税额借：应交税金——企业所得税贷：银行存款 4.结转缴税后做分录借：利润分配——未分配利润...
小规模纳税人超标认定后查补收入应如何补缴增值税
参照关于增值税小规模纳税人查补税款适用税率有关问题的通知粤国税函(2008)270号一、除国家税务总局另有规定外，无论税务机关是通过实施税务检查，开展纳税评估，还是纳税人自查补税，发现小规模纳税人隐瞒销售收入或漏报销售收入的，均按该小规模纳税人适用的征收率计算补缴增值税。二、纳税人实际年...
增值税申报表中未开具发票收入指的是什么常见的有哪些
增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,其中未开票收入主要包括:1、真正未开票收入一般纳税人向客户销售货物、劳务或服务等,收取款项后客户没有索要发票。按规定增值税纳税义务已经发生,应在增值税申报表中“未开票收入”中填报。2、视同销售行为未开票企业发生增...
自查查补以前年度无票销售收入,已补交了增值税和所得税,应怎样做账?
贷：应交税费——增值税检查调整（10）对纳税人因取得假发票，虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录：借：原材料(库存商品等)贷：应交税费——增值税检查调整（11）对纳税人因各种原因造成多记销项税额或少记进项税额的调整分录：借：应交税费——增值税检查调整贷：有关...
税务稽查补缴以前年度的增值税如何填报增值税纳税申报表
税务稽查要补交增值税，申报表如何填写先到大厅打票缴税。查增收入填在4栏或6栏（随填附表一），调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。自查补税在增值税纳税申报表中怎么填列自查补税在增值税纳税申报表中填列要分两种情况： 1、如果不是本年...